עקרונות העל לעריכת צוואה
עקרון העל הניצב בבסיס דיני הירושה הינו קיום דברי המת . העיקרון של כיבוד רצון המת הוא כי מצווה לקיים דברי המת". וההנחה הגלומה בצוואה הינה כי היא מבטאת את רצונו האמיתי והמלא לאשר ייעשה בנכסיו לאחר מותו. הכלל הבסיסי היסודי הוא כי כאשר אדם מחליט בצוואה כיצד לחלק את עזבונו לאחר מותו, הוא למעשה עושה את אחת ההחלטות החשובות והמשפיעות עבורו ועבור קרוביו ויורשיו.
צוואה המנוסחת בצורה ברורה ומשפטית, לא רק שמביעה בצורה הטובה ביותר את רצונו האמיתי של המצווה, אלא עשויה לחסוך ליורשים אי הבנות, מחלוקות, עגמת נפש, סכסוכים והוצאות משפטיות מיותרות.צוואה שאינה מקיימת את דרישות החוק עלולה להיות מסמך בלתי תקף אשר לא תהיה שווה הנייר עליו הוא כתוב...
להלן עקרונות היסוד להכנת צוואה שתימנע סכסוך בין יורשים לאחר מות המוריש:
1. במידה והמצווה הינו אדם מבוגר, או חולה במחלה שעלולה להעלות חשש לטענה עתידית לגבי כושרו המנטאלי והפיזי לחתום על צוואה, חשוב לצרף לצוואה תעודה רפואית המאשרת את מצבו הרפואי של המוריש ואת כשרותו לחתום על צוואה ביום החתימה על הצוואה ממש. מכאן כי המצווה צריך להיות כשיר, שאינו פסול דין, והנו בן למעלה מגיל 18 !!! . החובה הזו נגזרת מתוך המחשבה כי לעיתים רבות עולה השאלה מהי כשירותו של המוריש. הכוונה היא למצבו הגופני, הנפשי והקוגנטיביי של המוריש ביום עריכת הצוואה, ופעמים רבות לאחר מות המוריש עולה ספק לגבי כשרותו המנטאלית והפיזית ביום כתיבת הצוואה, דבר שגורם לסכסוכים משפטיים בין קרובי משפחה המבקשים לבטל את הצוואה כנגד אלה המבקשים לקיימה.
2. הצוואה הנה מסמך אישי שאינו מצריך את הסכמת היורשים באשר לתוכנה ולהשלכותיה . אולם מוריש אשר לא יידע את יורשיו על אפשר ומומלץ, כי עוד בחייו של המוריש ואף בטרם עריכת הצוואה, ישוחח המוריש עם היורשים לגבי כוונתו לערוך צוואה, להסביר את ההיגיון והצדק שבה, ולנסות להביא את הצדדים להסכמה בנוגע לתוכן הצוואה עוד בחייו.שיחות ונתינת הצוואה אל היורשים טרם פטירתו של המוריש יכולה למנוע מראש תקלות ואי הבנות, ולנטרל משקעים וחשדנות מיותרים. ניתן להפקיד את הצוואה אצל עוה"ד שערך הצוואה,אפשרות נוספת העומדת בפני המצווה היא להופיע בפני רשם הירושות, עם הצוואה המקורית, ולהפקידה בידיו.
3. המצווה רשאי לשנות צוואתו בכל עת. הצוואה האחרונה והכשירה של המנוח היא זו שקובעת. הצוואה האחרונה אשר סותרת את הוראות הצוואה הקודמת של המנוח רואים אותה כמבטלת את אותן הוראות הצוואה הקודמת.
4. חובות וזכויות- רצוי כי המוריש יסדיר ויידע את היורשים לפני מותו, בדבר קיומם של חובות, ויקבע בצוואתו מנגנון לתשלום חובות העיזבון ולחלוקת ייתרת העיזבון בין היורשים רק לאחר תשלום החובות. כמו כן ראוי כי המוריש יידע את היורשים באשר לזכויות העשויות להגיע לאחר מותו, לדוגמא ירושה עתידית.
5. נכס שאינו ניתן לחלוקה, כגון: תכשיט, חפץ יקר ערך וכדומה, מומלץ להגדיר במפורש בצוואה מי יהיה היורש של אותו נכס. כמו כן, באיזון בין שאר היורשים רצוי "לפצות" את שאר היורשים בשווי של הנכס.
6. במידה ועזבונו של המוריש כולל חברה או עסק רווחי ופעיל, אשר המוריש מבקש כי ימשיכו לפעול ולהפיק רווחים לאחר מותו, רצוי כי המוריש ייתן הוראות ספציפיות לגבי אופן ניהול העסק לאחר מותו, וכן הוראות לגבי זהות היורש שינהל את העסק, וחלקו של כל יורש בעסק ו/או במניות החברה. לחילופין אם המוריש סבור שהיורשים אינם מסוגלים לנהל את העסק ולהפיק ממנו רווחים, הוא יוכל לתת הוראות למכירת העסק למרבה במחיר וחלוקת התמורה בגינו בין היורשים.
7. לנהנה ע"פ הצוואה אסור לקחת כל חלק בעריכתה ולא להיות עד לעשייתה ואם עשה כן הוראות הצוואה לטובתו/ לטובת בן זוגו תהא בטלה!!! כלל זה אינו חל על צואה בעל פה שתהא תקפה אף אם נעשתה בפני הנהנים על פיה. ולכן, אם וכאשר הנהנה ע"פ הצוואה, לדוגמא הבן היורש הביא את אביו לעריכת צוואה אצל עוה"ד, הבן לא יהיה נוכח בחדר עריכת הצוואה.
8. סוגיית "ידועים בציבור"- (בן זוג כולל גם ידוע בציבור, וגם בן זוג במשפחה חד מינית) על פי חוק הירושה, ידוע בציבור "יזכה" בירושת בן זוגו, רק כאשר בשעת מותו בן זוגו לא היה נשוי לאחר, ובהעדר הוראה סותרת בצוואה. במקרה שלמוריש יש בן זוג ידוע בציבור ומנגד ילדים מבן זוג קודם או קרובי משפחה יורשים אחרים, ישנה חשיבות כפולה ומכופלת לעריכת צוואה שתבהיר מה הוא חלקו של בן הזוג ומה הוא חלקם של שאר קרובי המשפחה בעיזבון. מכאן כי אם האיש והאישה חיו חיי משפחה, במשק בית משותף ובעת הפטירה לא היו נשואים זו לזה ולא לאחרים יהיו זכאים לזכויותיהם מכוח חוק.
9. לפי חוק הירושה, לאחר מותו של מוריש יורש בן זוגו את מחצית עזבונו, וילדיו את המחצית השנייה- פתרון צוואות הדדיות פעמים רבות, כאשר לאחר מות מוריש הופכים הילדים לבעלים בבית של הוריהם, ודורשים מההורה שנשאר בחיים לצאת מבית המגורים כדי למוכרו ולקבל בגינו כסף. כמובן שאירועים מסוג זה יוצרים עוול קשה לבן הזוג שנותר ללא קורת גג, וסכסוכים קשים בין הילדים להוריהם. במידה והמוריש מעוניין כי נכסים אישיים כגון דירתו, רכבו או מיטלטלין וריהוט בבית, יישארו ברשותו של בן הזוג אשר נותר בחיים, מומלץ לציין בצוואה הוראות ספציפיות לגבי הישארות נכסים אלה בידי בן הזוג שנותר בחיים. ניתן להורות כי נכסים אלה יעברו לידי הילדים היורשים רק לאחר פטירת בן הזוג שנותר בחיים. ראוי לציין כי לאחרונה ניתן תיקון בחוק הירושה, סעיף 8/ א לחוק , 2005, אשר קובע כי בני זוג אשר ערכו צוואה הדדית לא יכולים לבטל הצוואות ההדדיות, אלא בתנאים שקבע החוק לרבות –הודעה לצדדים בעודם בחיים.
10. במידה והמצווה מודע לסכסוכים בין יורשיו מבעוד מועד, ישנה אפשרות לבקש בצוואה למנות מנהל עיזבון, אשר ידאג לקיומה של הצוואה על פי דרישתו ורצונו של המוריש מבלי לערב את היורשים המסוכסכים בפרוצדורה ובחלוקה עצמה.
11. יש לפרט בצוואה הן מספר חשבונות בנק, הן קופ"ג ביטוחים ולמלא את שם המוטבים במקרה של פטירה. למען הסר ספק גם אם נקבעה בצוואה הוראה הכוללת את קופ"ג/ הביטוח/ הקצבה, הסעיף בו מולא המוטב בחברת הביטוח או בבנק הוא שיקבע את היורש. ולכן חשוב מעבר לעריכת הצוואה לדווח בפועל על המוטבים בקופה עצמה.
12. לסיכום, חשוב לזכור שמה שנאמר בצוואה הוא מילתו האחרונה של המוריש, אותה לא ניתן יהיה לשנות עוד לאחר מותו, ושעמה לא יוכלו יותר הקרובים להתווכח, ולכן חשוב כי אכן הצוואה תשקף את גמירות דעתו של המצווה , ותהיה ערוכה ע"פ דין ע"י עוה"ד כך שאם וכאשר יהיו מתנגדים לקיום הצוואה הצוואה לא תפסל מחמת אי קיום דרישות פורמליות ע"פ חוק.
________________________________________
* המידע המוצג במאמר הנו מידע כללי בלבד, ואין בו כדי להוות ייעוץ ו/או חוות דעת משפטית.
|
